Основные направления и виды налогового консультирования

Основные направления и виды налогового консультирования

  • By
  • Posted on
  • Category : Без рубрики

В решении возложенных на малый бизнес задач первостепенная роль принадлежит органам законодательной и исполнительной власти, структурам поддержки малого предпринимательства, разрабатывающим и реализующим государственную политику в отношении данного сектора экономики, то есть механизму взаимодействия власти и предпринимательства в Беларуси. Анализ практики зарождения малого бизнеса в отечественной экономике выявило наличие противоречивой ситуации. С одной стороны, в Беларуси имеются все формальные предпосылки для его успешного развития. Приняты соответствующие федеральные законы и многочисленные подзаконные акты о государственной поддержке малых предприятий. Создана необходимая инфраструктура в лице государственных агентств и фондов, ассоциаций предпринимателей. Имеется рынок резервной рабочей силы, включая высококвалифицированных рабочих и дипломированных специалистов. Важность развития малого предпринимательства подтверждена выступлениями государственных деятелей, политиков, руководителей крупнейших банков и корпораций, ведущих ученых. С другой стороны, фактическое состояние малого предпринимательства представителями всех заинтересованных сторон оценивается как крайне неудовлетворительное.

Организация налогового планирования в российских компаниях

Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики 1. Общие положения о налоговом планировании 1. Акулинина, налоговое планирование конкретного субъекта предпринимательской деятельности — это процесс предопределения и формирования размера налоговых обязательств посредством выбора оптимального сочетания и построения различных правовых форм деятельности и размещения активов в целях снижения налогового бремени в рамках действующего налогового законодательства [2].

Рюмин отмечает, что налоговое планирование представляет собой совокупность законных целенаправленных действий налогоплательщика, связанных с использованием приемов и способов, а также всех предоставляемых законом льгот и освобождений с целью минимизации налогов [3]. Налоговое планирование заключается в разработке и внедрении различных законных схем снижения налоговых отчислений за счет применения методов стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В условиях жестокой фискальной политики российского государства на фоне продолжающегося экономического кризиса и сокращения материального производства налоговое планирование позволяет предприятию выжить.

Развитие малого бизнеса выступает необходимым условием изучение планирования на малом предприятии: плана доходов и расходов. .. план по налоговым выплатам с учетом налогового режима, системы налогообложения.

Анализ должен дать ответы на ряд вопросов, а именно: Входит ли предприятие в состав налогоплательщиков по каждому из установленных налогов? Имеются ли облагаемые налогами объекты и каковы они по своим характеристикам? Совпадает ли полностью характеристика налогооблагаемых объектов в законе и в конкретной деятельности предприятия по каждому из установленных налогов? Имеются ли вычеты — какие и в каком размере? Подпадают ли имущество и операции предприятия под обложение конкретным налогом?

Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов. ИТК Дашков и К, Введение В современном обществе малый и средний бизнес является одним из важнейших элементов рыночной экономики. Однако в процессе осуществления своей деятельности представители бизнеса нередко сталкиваются с множеством проблем, связанных с обязанностью по уплате налогов и сборов.

скачать работу"Налоговое планирование в малом бизнесе" (реферат) контрольная работа, добавлен Упрощённая система.

Современный вариант УСН применяется с 1 января г. Налогоплательщикам предоставлено право добровольного выбора объекта налогообложения, в качестве которого могут выступать: Налоговые ставки дифференцированы в зависимости от объекта налогообложения и составляют: Выбор объекта налогообложения закрепляется в учетной политике предприятия. Минимальный налог рассчитывается в контрольных целях и подлежит уплате в бюджет, если деятельность предприятия в отчетном периоде окажется убыточной или сумма единого налога, исчисленного на основе финансового результата, окажется меньше минимального.

Оценка целесообразности применения того или иного объекта налогообложения при разном соотношении уровней доходов и расходов содержится в Таблице 1. Подобный высокий уровень затрат характерен для хозяйствующих субъектов производственной, строительной сферы. Прежде всего, упрощается порядок ведения налогового учета, так как информация о налогооблагаемой базе формируется на основе данных первичных документов об объемах полученного дохода, учитываемого для целей налогообложения по кассовому методу.

Нет необходимости вести подробный учет экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов, особенно тех из них, которые принимаются для целей налогообложения по нормативам, установленным НК РФ. Налоговая база для доходов за вычетом расходов руб.

Организация налогового планирования на предприятии

Налоговое планирование на предприятиях малого бизнеса Кузбасский государственный технический университет им. Овчинникова Ирина Васильевна, старший преподаватель Кузбасский государственный технический университет им. Довольно часто полученный доход оказывается значительно меньше суммы, подлежащей уплате в бюджет и внебюджетные фонды. Для выживания в этой системе предприятия и предприниматели должны правильно спланировать свою деятельность таким образом, чтобы оставлять в своем распоряжении максимально возможную сумму заработанных денежных средств.

Налоговое планирование на предприятиях на современном этапе представляется актуальным, но еще недостаточно развитым.

Подчеркнуто, что в России с развитием малого бизнеса связывают большие надежды планирование - постановку целей, задач; . уровне рассмотрим контрольную деятельность налоговых органов Республики Дагестан по.

Для малых предприятий и отдельных форм некоммерческих организаций целесообразно было дать возможность формирования бухгалтерской отчетности в упрощенном порядке. Поправки позволяют всем субъектам малого предпринимательства и отдельных форм некоммерческих организаций вести бухучет в упрощенном виде. Так как многим организациям предстояло не просто переходить на полный бухучет, но и восстанавливать его за прошедший год.

Кроме того, эта норма заставила руководителей малых компаний принять в штат бухгалтеров, тем самым увеличив расходы фирмы. Сейчас появилась возможность устранить излишнюю работу по формированию бухучета компаний, работающих на УСН. В целом норма не бесполезная, но с ее применением надо быть осторожным. В случае потери малым предприятием права применять упрощенную систему налогообложения ему может понадобиться полноценный учет, которого не будет из-за применения этого правила.

Кроме того, Федеральная налоговая служба разработала формат электронной бухгалтерской отчетности для малых предприятий утв. Действовавший ранее приказ ФНС России от 25 января г. Эта информация в первую очередь важна для программистов, обновляющих бухгалтерские программы. Но следует учесть, что речь идет о малых предприятиях, в которых за соответствием программного обеспечения установленным стандартам чаще всего следит сам руководитель. Проведены необходимые юридические действия по утверждению и введению в пользование обновленных документов, входящих в состав бухгалтерской отчетности малых предприятий.

Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес - Контрольная работа

финансы, денежное обращение и кредит Количество траниц: Современная финансовая и налоговая практика испытывает настоятельную потребность в изучении прошлого своей науки и дальнейших путей развития. Кроме того, мировой опыт показывает, что в самом налоговом механизме заложены значительные возможности, способные воздействовать на развитие коммерческой деятельности. Проблемы налогообложения постоянно занимали умы экономистов, философов, государственных деятелей самых разных эпох.

Аквинский - определял налоги как дозволенную форму грабежа.

Налоговое планирование на предприятиях малого бизнеса. Фолина Маргарита Александровна, студент. Кузбасский государственный технический.

Где грань, за которой налоговое планирование становится агрессивным? Используется ли оно в России? Игорь Валерьевич, что такое агрессивное налоговое планирование? ОЭСР выпустила еще один отчет, в котором речь шла об использовании накопленных убытков с помощью мер агрессивного налогового планирования. Там говорится, что налоговое планирование является агрессивным, когда для снижения налоговой нагрузки используются несовершенства и нестыковки налоговых систем разных стран. Часто использование таких пробелов дает возможность получить доход, который нигде, то есть ни в одной из задействованных стран, не подвергается налогообложению.

Но это ведь не преступление? Преступным считается сокрытие доходов, намеренное искажение данных, указанных в декларации. Так, преступным можно счесть неуплату налогов компаниями-однодневками, искусственное манипулирование ценами, включение в декларацию фиктивных расходов. Налоговое планирование, предполагающее использование пробелов, не идет вразрез с нормой права. Это не нарушение, за которое установлен штраф.

Агрессивное налоговое планирование шагает по планете

Разработка алгоритма налогового планирования Введение к работе Малый бизнес играет важную роль в современной рыночной экономике. Общепризнано, что малый бизнес способствует поддержанию конкурентной среды, решает проблему занятости, в ряде случаев способствует практическому внедрению инноваций. Вместе с тем, в современной экономике малый бизнес не может успешно развиваться без активной поддержки со стороны, государства. В зарубежных странах разработаны обширные программы по государственному содействию развитию малого предпринимательства.

Важное место в этих программах отводится вопросам налоговой политики, направленной на стимулирование развития малого бизнеса. Вместе с тем, государство всегда уделяло большое внимание вопросам создания благоприятного налогового климата для хозяйствующих субъектов в сфере малого бизнеса.

Налоговое администрирование малого бизнеса в муниципальных образованиях. налоговое планирование -более эффективным, а налоговый контроль анализа, методики и инструменты, используемые в контрольной ра-.

Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики 1. Общие положения о налоговом планировании 1. Акулинина, налоговое планирование конкретного субъекта предпринимательской деятельности — это процесс предопределения и формирования размера налоговых обязательств посредством выбора оптимального сочетания и построения различных правовых форм деятельности и размещения активов в целях снижения налогового бремени в рамках действующего налогового законодательства [2]. Рюмин отмечает, что налоговое планирование представляет собой совокупность законных целенаправленных действий налогоплательщика, связанных с использованием приемов и способов, а также всех предоставляемых законом льгот и освобождений с целью минимизации налогов [3].

Налоговое планирование заключается в разработке и внедрении различных законных схем снижения налоговых отчислений за счет применения методов стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В условиях жестокой фискальной политики российского государства на фоне продолжающегося экономического кризиса и сокращения материального производства налоговое планирование позволяет предприятию выжить. Самым важным фактором, влияющим на уровень налогового планирования, является информационное обеспечение деятельности предприятия.

Информационное обеспечение деятельности может быть достигнуто следующими путями:

Как реформистские планы правительства на 2020 – 2020 годы повлияют на налоговое планирование

Речь в данном случае должна вестись о научно обоснованной и практически целесообразной системе организации налогового менеджмента, и, в частности, основной его составляющей — налоговом планировании, способной в той или иной мере сгладить, а по возможности и вовсе элиминировать институциональные риски, возникающие в связи с налогообложением хозяйственной деятельности промышленных предприятий.

Иными словами, можно утверждать, что налоговое планирование, вплотную взаимодействуя с такими управленческими функциями, как маркетинг, финансы, учет, кадровая политика, снабжение, в то же время является одним из базовых инструментов генерирования показателей эффективности функционирования предприятия, так как расчет последних без учета налоговых последствий представляется весьма неразумным и иррациональным. Следовательно, налоговое планирование должно стать обязательным инструментарием в комплекте менеджмента российского предприятия при принятии того или иного управленческого решения [47].

Кроме того, налоговое планирование способно стать не только одним из самых ценных и перспективных орудий, находящихся в арсенале менеджера, оно уже сейчас оказывает глубокое воздействие на инвестиционную политику, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне [12,14,30,74]. Роль налогового планирования в экономике современного предприятия обусловила внимание ученых к исследованию проблемы функционирования налогового планирования.

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики ( ГУСЭ) НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В МАЛОМ бизнесе Контрольная.

Анализ должен дать ответы на ряд вопросов, а именно: Входит ли предприятие в состав налогоплательщиков по каждому из установленных налогов? Имеются ли облагаемые налогами объекты и каковы они по своим характеристикам? Совпадает ли полностью характеристика налогооблагаемых объектов в законе и в конкретной деятельности предприятия по каждому из установленных налогов? Имеются ли вычеты — какие и в каком размере? Подпадают ли имущество и операции предприятия под обложение конкретным налогом?

Имеются ли льготы по уплате налогов и каковы условия применения льгот; что необходимо сделать для обеспечения применения льгот? Автор рекомендует провести анализ с участием аудиторов и юристов, для того чтобы предприятие могло оценить риски, возникающие вследствие того или иного толкования законов, и принять обоснованное решение по налогооблагаемым объектам, необлагаемым операциям и льготам. Подготовка связанных бюджетов Планирование налогового бюджета связано с разработкой основных операционных бюджетов смет по выделенным центрам ответственности.

Для планирования налогового бюджета необходимы данные по следующим операционным бюджетам сметам: Детализация учета хозяйственных операций в бюджетах сметах должна обеспечить расчет налогооблагаемых объектов.

что такое бизнес планирование курсовая работа

Исследование специальных режимов налогообложения в Российской Федерации. Изучение сущности упрощенной системы налогообложения предпринимателей. Порядок и условия начала и прекращения ее применения.

ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ эффективных способов оптимизации налоговых затрат в сфере малого бизнеса. Минимальный налог рассчитывается в контрольных целях и подлежит уплате.

Налоговое планирование на предприятиях малого бизнеса Малакеева Светлана Николаевна Диссертация - руб. Налоговое планирование на предприятиях малого бизнеса: Теоретические основы организации налогового планирования на предприятиях малого бизнеса Сущность, принципы и этапы процесса налогового планирования на предприятии Системы налогообложения предприятий малого бизнеса в России и зарубежных странах 31 1. В настоящее время процесс формирования в России эффективной, отвечающей современным требованиям рыночной экономики, системы налогообложения объективно привел к пониманию необходимости согласования достаточно противоречивых интересов государства и налогоплательщиков.

От реализации этой задачи во многом зависит выполнение государством функций пополнения и расходования бюджетных средств, дальнейшее развитие субъектов хозяйственной деятельности, а также экономики в целом. Инструментом, способствующим решить вышеуказанную проблему, может стать налоговое планирование. Российское законодательство оказывает влияние на систему экономических отношений и является основой развития малого предпринимательства, которое, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, обладая быстрой оборачиваемостью капитала, способствует позитивной динамике национального хозяйства и стабильному формированию налоговой базы.

Как проводится контрольная закупка при проверке ККТ организации?

Узнай, как мусор в"мозгах" мешает человеку больше зарабатывать, и что можно сделать, чтобы очистить свои"мозги" от него навсегда. Нажми здесь чтобы прочитать!